Con particolare riferimento al Comitato per il Controllo Interno e la Corporate Governance, il Consiglio ha determinato i compiti e la relativa disciplina di funzionamento, in piena aderenza alle previsioni del Codice, prevedendo che lo stesso svolga le seguenti funzioni di natura istruttoria e consultiva:
(a) assiste il Consiglio e (limitatamente al primo dei punti che seguono), su richiesta, il Vice Presidente e Amministratore Delegato:
(c) valuta, unitamente al Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari ed ai revisori, il corretto utilizzo dei principi contabili e la loro omogenea applicazione all’interno del Gruppo ai fini della redazione del bilancio consolidato;
(d) su richiesta dell’Amministratore esecutivo all’uopo incaricato, esprime pareri su specifici aspetti inerenti l’identificazione dei principali rischi aziendali nonché la progettazione, realizzazione e gestione del sistema di controllo interno;
(e) esamina il piano di lavoro preparato dai preposti al controllo interno nonché le relazioni periodiche dagli stessi predisposte;
(f) valuta le proposte formulate dalle società di revisione per ottenere l’affidamento del relativo incarico nonché il piano di lavoro predisposto per la revisione e i risultati esposti nella relazione e nella eventuale lettera di suggerimenti;
(g) vigila sull’efficacia del processo di revisione contabile;
(h) vigila sul rispetto dei principi per l’effettuazione di operazioni con parti correlate di cui la Società si è dotata;
(i) svolge gli ulteriori compiti che ad esso vengano attribuiti dal Consiglio, anche in relazione alla vigilanza sulla correttezza procedurale e sulla fairness sostanziale delle operazioni. A tale riguardo, si ricorda che al Comitato è stato attribuito il compito di proporre al Consiglio le candidature per procedere alla cooptazione in caso di sostituzione di un Amministratore indipendente, ovvero, in generale, in ipotesi di cooptazione di un Amministratore;
(j) vigila sull’osservanza e sul periodico aggiornamento delle regole di corporate governance e sul rispetto dei principi di comportamento eventualmente adottati dalla Società e dalle sue controllate. Ad esso spetta, altresì, proporre modalità e tempi di effettuazione dell’autovalutazione annuale del Consiglio di Amministrazione.
(a) assiste il Consiglio e (limitatamente al primo dei punti che seguono), su richiesta, il Vice Presidente e Amministratore Delegato:
- nella definizione delle linee di indirizzo del sistema di controllo interno, in modo che i principali rischi afferenti la Società e le sue controllate risultino correttamente identificati, nonché adeguatamente misurati, gestiti e monitorati determinando inoltre criteri di compatibilità di tali rischi con una sana e corretta gestione dell’impresa;
- nell’individuazione di un Amministratore esecutivo (di norma uno degli Amministratori Delegati) incaricato di sovrintendere alla funzionalità del sistema di controllo interno;
- nella valutazione, con cadenza almeno annuale, dell’adeguatezza, dell’efficacia e dell’effettivo funzionamento del sistema di controllo interno;
- nella descrizione, nella relazione sul governo societario, degli elementi essenziali del sistema di controllo interno, esprimendo la propria valutazione sull’adeguatezza complessiva dello stesso;
(c) valuta, unitamente al Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari ed ai revisori, il corretto utilizzo dei principi contabili e la loro omogenea applicazione all’interno del Gruppo ai fini della redazione del bilancio consolidato;
(d) su richiesta dell’Amministratore esecutivo all’uopo incaricato, esprime pareri su specifici aspetti inerenti l’identificazione dei principali rischi aziendali nonché la progettazione, realizzazione e gestione del sistema di controllo interno;
(e) esamina il piano di lavoro preparato dai preposti al controllo interno nonché le relazioni periodiche dagli stessi predisposte;
(f) valuta le proposte formulate dalle società di revisione per ottenere l’affidamento del relativo incarico nonché il piano di lavoro predisposto per la revisione e i risultati esposti nella relazione e nella eventuale lettera di suggerimenti;
(g) vigila sull’efficacia del processo di revisione contabile;
(h) vigila sul rispetto dei principi per l’effettuazione di operazioni con parti correlate di cui la Società si è dotata;
(i) svolge gli ulteriori compiti che ad esso vengano attribuiti dal Consiglio, anche in relazione alla vigilanza sulla correttezza procedurale e sulla fairness sostanziale delle operazioni. A tale riguardo, si ricorda che al Comitato è stato attribuito il compito di proporre al Consiglio le candidature per procedere alla cooptazione in caso di sostituzione di un Amministratore indipendente, ovvero, in generale, in ipotesi di cooptazione di un Amministratore;
(j) vigila sull’osservanza e sul periodico aggiornamento delle regole di corporate governance e sul rispetto dei principi di comportamento eventualmente adottati dalla Società e dalle sue controllate. Ad esso spetta, altresì, proporre modalità e tempi di effettuazione dell’autovalutazione annuale del Consiglio di Amministrazione.